核心要点：一句话总结

作为在新西兰有收入的学生，你需要向雇主提供你的IRD税号和正确的税务代码，通常是 "M" 或 "ME"。

新西兰tax code学生
（图片来源网络，侵删）

什么是税务代码？

税务代码 是你的雇主用来计算你每次发薪时应预扣多少所得税的数字，它告诉IRD（新西兰税务局）你大概的年收入情况,以便按正确的税率征税。

如果你不提供税务代码，雇主必须默认使用最高的税率（"M" 的最高税率）,这会导致你的工资被扣税过多。

学生应该使用哪个税务代码？

最常用、最适合大多数学生的税务代码是 "M" 或 "ME"。

M (Married / partnered with no other deductions)

  • 适用人群：已婚或有伴侣，但没有其他需要申报的抵扣（如学生贷款、新西兰超级福利等）的学生。
  • 税率：这是最低的预扣税率，如果你的年收入低于 $14,000新西兰元，使用这个代码意味着你几乎不需要交税。
  • 推荐理由：对于单身学生，或者收入较低的学生伴侣来说，"M" 是一个非常安全的选择,可以最大程度地减少工资被预扣的税款。

ME (Married / partnered with student loan)

  • 适用人群：已婚或有伴侣，并且有学生贷款需要偿还的学生。
  • 税率：在 "M" 的税率基础上,增加了用于偿还学生贷款的部分。
  • 如何工作：你的工资会先按 "M" 的税率交税，然后在此基础上，IRD会再额外扣除一部分用于偿还你的学生贷款，这个贷款扣除率是你自己在IRD账户上设置的（通常是12%、17%或21%）。

S (Secondary tax code)

  • 适用人群：仅适用于你有第二份或以上的工作时。
  • 税率：这是一个较高的备用税率，用于防止你因有多份工作而导致全年总收入跳到更高的税率等级,年底时欠一大笔税。
  • 重要提示："S" 不适合用在你的主要工作上，如果你只有一份工作，请务必使用 "M"，如果你有一份主要工作和一份兼职，主工作用 "M"，兼职用 "S"。

SB (Student tax code with student loan)

  • 适用人群：这是一个旧的税务代码，现在已经不再使用，如果你还在使用它，应该尽快联系IRD更新为 "ME"。

如何申请和设置？

第一步：获取你的IRD税号

这是最基本的前提，如果你还没有IRD税号,你需要先申请。

新西兰tax code学生
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  • 申请方式：访问 IRD官网 在线申请,通常需要提供你的护照或新西兰驾照等身份证明。
  • 处理时间：在线申请通常需要 8-10个工作日。

第二步：向雇主提供信息

一旦你有了IRD税号,就可以开始工作了。

  1. 填写 IRD表格 IR330 (Tax code declaration)：这是你的雇主会要求你填写的表格，你需要填写你的姓名、IRD税号，并勾选你希望使用的税务代码（通常是 "M"）。
  2. 提供你的银行账户信息：雇主需要你的银行账户信息来支付工资。

第三步：设置学生贷款扣除（如果适用）

如果你有学生贷款并选择使用 "ME" 代码,你还需要告诉IRD你希望从工资中扣除多少比例来还贷。

  • 登录你的 myIR账户：在IRD官网上注册并登录你的个人账户。
  • 找到 "Student loan" (学生贷款) 部分。
  • 选择你的还款率：你可以选择 12%, 17% 或 21%，选择哪个取决于你希望更快还清贷款还是保留更多可支配收入，对于收入不高的学生，12% 是一个常见的选择。

学生税务常见问题

Q1: 我每周只工作几小时，收入很低，还需要交税吗？

A: 这取决于你的总收入和使用的税务代码。

  • 如果你的全年总收入低于 $2,340新西兰元（约每周$45），并且你使用的是 "M" 代码，那么你通常不需要交税。
  • 如果你的收入超过这个数额，即使使用 "M" 代码,超出部分也可能会被征税。
  • 最稳妥的方法：在年底时申请退税，IRD会根据你全年的总收入来计算你实际应缴的税款,多退少补。

Q2: 我应该用 "M" 还是 "S"？

A: 简单原则：

  • 只有一份工作 -> 用 "M"。
  • 有一份主要工作和一份兼职 -> 主工作用 "M"，兼职用 "S"。

Q3: 我可以随时更改我的税务代码吗？

A: 可以，如果你的收入情况发生变化（从兼职变成了全职，或者找到了第二份工作），你应该立即通过 myIR账户或联系IRD更新你的税务代码,然后通知你的雇主。

Q4: 我怎么知道自己有没有多交税？可以拿回来吗？

A: 完全可以！ 这是学生最常能拿到的“外快”。

  • 时间：每个税务年度从4月1日到次年的3月31日,你可以在6月1日之后申请上一年的退税。
  • 方式：登录你的 myIR账户，找到 "Income tax" -> "Get it done" -> "Prepare and file an income tax return"，按照提示填写你的收入信息即可，整个过程都是在线的,非常方便。
  • 截止日期：通常在次年的1月31日之前申请,IRD会确保在4月7日之前将退税款打给你你的账户。

学生税务行动清单

  1. 申请IRD税号：如果你还没有,这是第一步。
  2. 选择税务代码：对于大多数学生，选择 "M"。
  3. 填写表格IR330：在新工作时,交给雇主你的IRD税号和选择的代码。
  4. 设置学生贷款：如果有贷款，在myIR上设置你的还款率（12%/17%/21%）。
  5. 保留工资单：保存好你的工资单,方便年底报税。
  6. 申请退税：每年6月后，登录myIR申请上一年的退税,拿回你多交的钱。

希望这份指南对你有帮助！税务问题看似复杂，但掌握了基本规则就非常简单，IRD官网也有非常详尽的说明，如果遇到任何不确定的情况,随时可以登录myIR账户查询或联系IRD客服。